12月26日訊 據(jù)北交所網(wǎng)站消息，北交所上市委員會2022年第85次審議會議于2022年12月23日上午召開，審議結(jié)果顯示，利爾達(dá)科技集團(tuán)股份有限公司（簡稱“利爾達(dá)”）符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。
利爾達(dá)本次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)（主承銷商）為國信證券股份有限公司，保薦代表人為劉洪志、朱星晨。
利爾達(dá)主營業(yè)務(wù)為物聯(lián)網(wǎng)模塊及物聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)解決方案的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售以及IC增值分銷業(yè)務(wù)。
截至招股說明書簽署日，利爾達(dá)控股持有公司179,263,660股股份，占公司股份總數(shù)的44.94%，系公司的控股股東。陳凱、葉文光、陳云為公司實際控制人，陳興兵、陳麗云、陳靜靜、黃雙霜為實際控制人之一致行動人。
利爾達(dá)本次發(fā)行股數(shù)不超過4,000萬股，（含本數(shù)，不含超額配售選擇權(quán)），公司及主承銷商將根據(jù)具體發(fā)行情況擇機(jī)采用超額配售選擇權(quán)，采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行的股票數(shù)量不超過本次發(fā)行股票數(shù)量的15%，即不超過600萬股（含本數(shù)），包含采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行的股票數(shù)量在內(nèi)，公司本次擬向不特定合格投資者發(fā)行股票數(shù)量不超過4,600萬股（含本數(shù)），最終發(fā)行數(shù)量由股東大會授權(quán)董事會與主承銷商根據(jù)具體情況協(xié)商，并經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)后確定。
利爾達(dá)擬募集資金29,900.00萬元，分別用于先芯三期物聯(lián)網(wǎng)模塊擴(kuò)產(chǎn)項目、研發(fā)中心建設(shè)項目、補(bǔ)充流動資金。
審議意見
關(guān)于主營業(yè)務(wù)及風(fēng)險。請發(fā)行人結(jié)合IC增值分銷業(yè)務(wù)為主要收入來源且占比持續(xù)增加的情形、不同板塊的研發(fā)投入情況等更準(zhǔn)確客觀地披露主營業(yè)務(wù)情況，并進(jìn)行相應(yīng)風(fēng)險揭示。
審議會議提出問詢的主要問題
1.關(guān)于經(jīng)營業(yè)績。根據(jù)申報文件，發(fā)行人2022年1-9月營業(yè)收入較2021年同期增長22.71%，但歸屬于母公司所有者的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤較2021年同期減少30.91%。同時，發(fā)行人主營業(yè)務(wù)毛利率呈現(xiàn)持續(xù)下滑的趨勢，2022年1-9月經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-3,457.63萬元。請發(fā)行人說明：（1）未來經(jīng)營業(yè)績是否存在進(jìn)一步下滑的風(fēng)險，針對上述情況采取的應(yīng)對措施。（2）發(fā)行人商業(yè)模式的穩(wěn)定性，在產(chǎn)業(yè)鏈中的地位。（3）募投項目投產(chǎn)后發(fā)行人的行業(yè)格局變化，發(fā)行人整體毛利率與凈利率的變化與穩(wěn)定性。請保薦機(jī)構(gòu)核查并發(fā)表明確意見。
2.關(guān)于IC增值分銷業(yè)務(wù)。根據(jù)申報文件，報告期內(nèi)發(fā)行人IC增值分銷業(yè)務(wù)占各期主營業(yè)務(wù)收入的比例分別為58.95%、65.66%、72.01%和78.07%，呈現(xiàn)逐年增長的趨勢。請發(fā)行人結(jié)合銷售合同及實際執(zhí)行情況說明：（1）IC增值分銷業(yè)務(wù)是否為貿(mào)易業(yè)務(wù)，IC增值分銷業(yè)務(wù)的創(chuàng)新特征。（2）發(fā)行人在芯片銷售過程中為客戶提供的技術(shù)支持的具體內(nèi)容、對應(yīng)的研發(fā)內(nèi)容，IC增值分銷業(yè)務(wù)的核心技術(shù)和競爭優(yōu)勢。（3）IC增值分銷業(yè)務(wù)涉及的一系列服務(wù)是否構(gòu)成單項履約義務(wù)，收入確認(rèn)方法是否符合企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定。（4）對于發(fā)行人子公司利爾達(dá)香港在境外采購并直接銷售的情況，發(fā)行人是否具備向客戶提供一系列服務(wù)的能力，實質(zhì)是否為貿(mào)易業(yè)務(wù)。請保薦機(jī)構(gòu)、申報會計師核查并發(fā)表明確意見。
3.關(guān)于研發(fā)費用。請發(fā)行人說明研發(fā)費用率低于同行業(yè)可比公司的合理性，發(fā)行人物聯(lián)網(wǎng)模塊業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢。請保薦機(jī)構(gòu)核查并發(fā)表明確意見。
