根據(jù)《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》的規(guī)定，廣東證監(jiān)局組織檢查組對東莞勤上光電股份有限公司進(jìn)行了現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)東莞勤上光電股份有限公司存在以下問題：

 

　　一、公司治理運(yùn)作不規(guī)范

 

　　東莞勤上光電股份有限公司實(shí)際控制人李旭亮自2014年7月14日起不再擔(dān)任公司董事長、法定代表人職務(wù)，但公司2017年度部分理財協(xié)議仍存在使用“李旭亮”印鑒的情況。上述情況不符合《上市公司治理準(zhǔn)則》(證監(jiān)發(fā)〔2002〕1號)第二十五條的有關(guān)規(guī)定。

 

　　二、對子公司的內(nèi)部控制存在缺陷

 

　　東莞勤上光電股份有限公司2016年收購廣州龍文教育科技有限公司(以下簡稱廣州龍文)后至本次檢查結(jié)束前，一直沿用其原有經(jīng)營管理層，沒有向該公司派出董事、財務(wù)負(fù)責(zé)人等管理人員，相關(guān)內(nèi)部控制存在缺陷。上述情形不符合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第四條第一款以及《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號-組織架構(gòu)》第十條等規(guī)定。

 

　　三、定期報告對部分事項(xiàng)的披露不準(zhǔn)確、不完整

 

　　一是東莞勤上光電股份有限公司2017年年報“第五節(jié)、重要事項(xiàng)”中披露的理財產(chǎn)品未到期余額為4600萬元，實(shí)際應(yīng)為81340萬元。二是東莞勤上光電股份有限公司2017年年報遺漏披露兩筆對深圳市彩易達(dá)光電有限公司的擔(dān)保事項(xiàng)，金額合計(jì)2490萬元。上述情形不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二條和《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號——年度報告的內(nèi)容與格式》第四十一條等有關(guān)規(guī)定。

 

　　四、募集資金投資項(xiàng)目未按計(jì)劃投資

 

　　2016年11月，東莞勤上光電股份有限公司實(shí)施發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)，募集配套資金17.71億元，扣除支付現(xiàn)金對價及中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用后的余額為12.71億元，計(jì)劃全部用于投資廣州龍文重點(diǎn)城市新增網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目、小班化輔導(dǎo)建設(shè)項(xiàng)目、在線教育平臺及O2O建設(shè)項(xiàng)目和教學(xué)研發(fā)培訓(xùn)體系建設(shè)項(xiàng)目。經(jīng)查，東莞勤上光電股份有限公司未按《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易報告書》披露的投資計(jì)劃對上述4個募集資金投資項(xiàng)目進(jìn)行投資，截至現(xiàn)場檢查結(jié)束日，相關(guān)募集資金12.71億元長期閑置，主要用于存放定期存款或結(jié)構(gòu)性存款。公司在2018年半年報和《2018年半年度募集資金存放與使用情況的專項(xiàng)報告》披露之前，均未在歷次定期報告和專項(xiàng)報告中披露上述募集資金投資項(xiàng)目實(shí)際投資進(jìn)度與投資計(jì)劃存在較大差異的情況并解釋具體原因。相關(guān)情形不符合《上市公司監(jiān)管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第十一條的規(guī)定。

 

　　廣東證監(jiān)局表示，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條、《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》(證監(jiān)會公告〔2010〕12號)第二十一條的規(guī)定，決定對東莞勤上光電股份有限公司采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施。東莞勤上光電股份有限公司應(yīng)高度重視上述問題，采取有效措施切實(shí)整改，并對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行內(nèi)部問責(zé)，于收到本決定書30日內(nèi)向廣東證監(jiān)局報送整改報告、內(nèi)部問責(zé)情況及相關(guān)責(zé)任人書面檢查材料，并抄報深圳證券交易所。